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光明光开启税务
2025年个人或家庭报税须知
个人及家庭成员的基本资料
1. 有效驾照或工卡（正面拍照）和社会安全卡 SSN号码
2. 家庭地址 address 家庭成员的名字，生日，社安号，关系
3. 电话号码 phone number 电子邮箱 email
4. 银行支票账户：名称 行号routing number 账号Account number
（可以在手机银行中查看或者作废支票的复印件， 用于退税或补税直接银行转账用）
5. 新用户请提供过去一年的纳税申报表
个人及家庭收入资料
薪金（W-2）
自雇 独立承包商 散工 收入(1099 NEC)
利息（1099-INT）
股息分红（1099-DIV）
股票买卖（1099-B）
失业金，退休金（1099-G）
提领健康账户金额（1099-SA）
提领IRA退休计划和年金额（1099-R）
常规失业金（1099-UC）
赌博收入 (W-2G)
其他收入(1099-MISC)
房屋出租收入( rental income)
企业及合伙收入 (K-1)
虚拟数字货币交易
其他资料
💎小孩幼儿园或课后照顾支付收据
幼儿园或课后补习班DayCare/Afterschool 的名称，地址，电话和税号 (TAX ID) 付款收据或付款支票复印件。
💎孩子大学学费的证明
学校提供的1098-T表格
学校提供的学生贷款利息 1098-E 表格
购买医疗保险证明
1095-A (奥巴马保险）
1095-B (白卡）
1095-C(公司提供）
標題 医疗1111医疗1医疗医疗保险证明
自住房产或出租
💎自住房产：
地税单和银行贷款利息表格 1098 INT
💎出租房产：
1. 出租地址，出租天数，购入日期，金额，过去折旧的金额
2.贷款提供利息表格1098
3. 房屋地税单
4. 出租房还需要提供出租的开销：水， 电，煤气，维修，垃圾费，管理费用， 车费，保险，清洁费，广告费等。
自雇人士可抵扣费用清单
仅限与赚钱直接相关的支出
❌ 生活费用不可抵扣
一、常见经营费用（Schedule C）
1️⃣ 广告费
Advertising
（名片、网站、微信/小红书推广、网络广告等）
2️⃣ 车辆费用
Car and Truck Expenses
-
标准里程法 或 实际费用法（二选一）
3️⃣ 佣金及手续费
Commissions and Fees
4️⃣ 合同工工资（需开 1099）
Contract Labor (1099-NEC)
5️⃣ 商业保险
Insurance
（责任险、专业险、商业车险等）
6️⃣ 利息支出
Interest
（商业贷款、设备贷款利息）
7️⃣ 房贷利息（用于经营部分）
Mortgage Interest (Business Portion)
8️⃣ 律师 / 会计 / 专业服务费
Legal and Professional Services
9️⃣ 办公费用
Office Expense
（文具、打印、耗材等）
🔟 员工福利 / 退休计划
Pension and Profit Sharing
（仅适用于符合条件的企业）
11️⃣ 车辆 / 工具 / 设备租赁
Vehicle, Machinery & Equipment Rental
12️⃣ 店面 / 办公室 / 厂房租金
Rent or Lease
13️⃣ 修理与维护费
Repairs and Maintenance
14️⃣ 日常经营用品
Supplies
15️⃣ 税金及执照费
Taxes and Licenses
（营业执照、商业税等）
16️⃣ 差旅费
Travel
（机票、酒店、出差交通）
17️⃣ 餐费（商务用途）
Meals
⚠️ 必须与工作有关
18️⃣ 水 / 电 / 网 / 煤气
Utilities
19️⃣ 工资（正式员工 W-2）
Wages
20️⃣ 手机费（工作比例）
Cell Phone (Business Portion)
21️⃣ 网络费（工作比例）
Internet (Business Portion)
22️⃣ 客户礼品 / 赠品
Gifts
⚠️ 有年度限额
二、库存类（适用于有商品销售的生意）
📦 库存计算（Inventory）
-
年初库存
Inventory at Beginning of Year -
本年进货
Purchases (less cost of items withdrawn for personal use) -
年末库存
Inventory at End of Year
三、车辆信息（如申报车辆费用，必须提供）
🚗 车辆资料
-
车辆制造商（Make）
-
年份 / 型号（Year / Model）
-
车辆折旧（Depreciation）
-
年度行驶里程（Mileage）
四、其他费用
🧾 其他合理经营支出
Other Expenses
（请备注用途）
⚠️ 提醒（非常重要）
-
✅ 只填与收入直接相关的费用
-
❌ 生活支出不可混报
-
📁 建议保留 发票 / 收据 / 银行记录 至少 3–7 年
-
🚗 车辆费用 不能同时使用两种方法
🌍 海外金融资产申报说明
当海外金融账户在一年内任意时间的最高总价值超过 USD 10,000，需要依法向美国申报。
申报通常涉及 税表申报 + 财政部申报（FBAR），两者不可混为一谈。
适用的海外资产包括（不限于）：
-
海外银行账户（储蓄、支票等）
-
海外股票 / 证券账户
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直接持有的海外公司股票
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其他海外金融账户（如余额宝、微信零钱等）
📌 每个账户需准备的信息
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账户持有人姓名
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账户号码
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银行或金融机构名称及地址
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账户类型
-
当年最高余额
-
该账户产生的收入（在税表中的申报位置）
⚠️ 两个关键注意点
1️⃣ 外币换算：
非美元资产需按 当年 12/31 的 Treasury 官方汇率 换算为美元。
2️⃣ Form 8938 ≠ FBAR（FinCEN 114）：
两者资产范围有重合但不完全相同，可能两个都需要申报，不能只报一个。
